Departamento
de Administración
Universidad
Javeriana.
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Vélez,
Ignacio y Ricardo Dávila, ANÁLISIS Y PLANEACIÓN FINANCIEROS
(En
evaluación para publicación en el Politécnico Grancolombiano)
Presentación
1 Introducción
a la gerencia financiera
2 Análisis
financiero y control
3 Administración
del capital de trabajo y planeación financiera
4 Análisis
de punto de equilibrio
5 Proyecciones
de los estados financieros
6 Relaciones
con accionistas y acreedores
PRESENTACIÓN
1
Introducción a la gerencia financiera
1.1 Objetivos de la Función Financiera
1.2 Visión General
de los Estados Financieros de una Firma
1.3 La Contabilidad
1.4 Principios que rigen la
Contabilidad
1.4.1 La Causación
1.4.2 La partida doble
1.5 Balance General
1.5.1 Los Activos
1.5.2 Los Pasivos
1.5.3 El Patrimonio
1.6 El Estado de pérdidas
y ganancias o estado de resultados
El Estado de pérdidas
y ganancias
o estado de resultados
1.6.1 Las Ventas
1.6.2 El Costo de las Ventas
1.6.3 La Utilidad Bruta
El Estado de pérdidas
y ganancias
o estado de resultados
1.6.4 Los Gastos Generales
1.6.5 Las Utilidades
El Estado de pérdidas
y ganancias
o estado de resultados
El Estado de pérdidas
y ganancias
o estado de resultados
1.6.6 La Depreciación
1.7 Las cuentas
1.8 Relación entre
los Estados Financieros de una Firma
1.9 Representación
Gráfica de los Estados Financieros
2
Análisis financiero y control
2.1 El Balance General y el Estado de Resultados
o de Pérdidas y Ganancias
2.2 Indicadores e Índices
2.3 El Análisis Vertical
2.4 Deflactación de
cifras
2.5 El Análisis Horizontal
2.6 Razones financieras
2.7 Valor Económico
Agregado (EVA)
2.8 Estado de Fuentes y Usos
2.9 Ejercicios
3
Administración del capital de trabajo y planeación financiera
3.1 Administración del capital de trabajo
3.1.1 El papel de la liquidez
3.1.2 Administración
del efectivo, recaudos y pagos
3.1.2.1 Consignación
nacional
3.1.2.2 Redes electrónicas
3.1.2.3 Tarjetas de crédito
3.1.2.4 Cuentas bancarias
de saldo cero
3.1.2.5 Pagos los viernes
3.1.2.6 Consignaciones de
fin de semana
3.1.2.7 Fondos "flotantes"
3.1.2.8 Número de cuentas
bancarias
3.1.2.9 Pagos de cuentas con
cheques de otras plazas
3.1.2.10 Uso del máximo
plazo para el pago
3.1.2.11 Uso de los descuentos
3.1.2.12 Pago con títulos
valores
3.1.2.13 Factoring
3.1.3 Administración
de la cartera
3.1.3.1 Políticas de
crédito y de recaudos
3.1.3.2 Riesgo de pérdida
de cartera
3.1.3.3 Programas de recaudos
3.1.3.4 Evaluación
de crédito
3.1.3.5 Financiación
con la cartera
3.1.4 El manejo de los inventarios
en inflación
3.1.4.1 Cantidad óptima
con aumento de precios puntual
3.1.4.2 Cantidad óptima
con inflación sostenida
3.1.4.3 Financiación
de las compras
Referencias
4
Análisis de punto de equilibrio
4.1 Punto de equilibrio
4.1.1 Punto de equilibrio
en unidades
4.1.2 Punto de equilibrio
en dinero
4.1.3 Punto de equilibrio
para varios productos o servicios
4.1.4 Eliminación de
productos o servicios
4.1.5 Punto de Equilibrio
Específico.
4.2 Análisis de sensibilidad
4.3 Ejercicios
5
Proyecciones de los estados financieros
5.1 Una mirada al futuro
5.2 Métodos de pronóstico
5.3 Métodos de Suavización
5.3.1 Promedios móviles.
5.3.2 Suavización exponencial
5.3.3 Suavización exponencial
simple.
5.4 Métodos de Tendencia
5.5 Métodos de Descomposición
5.5 Estados financieros proyectados
5.5.1 Información básica
y metas o políticas
5.5.2 Información obtenida
a partir de los datos estimados
5.5.3 Balances Generales Proyectados
5.5.4 Estados De Pérdidas
y Ganancias Proyectados
5.5.5 Flujo de Fondos o de
Efectivo
5.5.7 Análisis Financiero
Proyectado
5.5.6 Análisis Vertical
y Horizontal del Balance General Proyectado
5.5.7 Análisis Vertical
y Horizontal Proyectado del Estado de Pérdidas y Ganancias
5.5.8 Análisis de Razones
Proyectado
5.5.9 Punto de Equilibrio
Proyectado
6
Relaciones con accionistas y acreedores
6.1 Política de dividendos
6.2 Estructura de capital
6.3 Capacidad de pago y liquidez
6.4 Ejercicios