Módulo I - Impuesto corporativo sobre la renta y complementarios

  • Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia después de la reforma tributaria (Ley 1819/16)

  • Bases fiscales vs bases contables: Control de diferencias y conciliación fiscal

  • Ingresos, costos y gastos devengados y  excepciones fiscales

  • Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial)

  • Rentas exentas vigentes a partir del año gravable 2017

  • Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos

  • Descuentos tributarios y limitaciones

  • Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial a partir del año gravable 2017

  • Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas

Módulo II - Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales

  • Generalidades, residencia fiscal y periodo gravable de las personas naturales

  • ·Cedulación de rentas de las personas naturales a partir del año gravable 2017

  • Ingresos, costos y deducciones procedentes y  limitaciones

  • Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales

  • Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas naturales

Módulo III - Impuesto sobre las ventas

  • Hechos generadores del IVA

  • Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA

  • Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable

  • Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución

  • Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables a partir del año 2017

  • Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor

Módulo IV - Impuestos territoriales

  • Impuesto de industria y comercio y complementario avisos y tableros. Elementos, casos especiales y criterios introducidos por la Ley 1819 de 2016 para determinar la jurisdicción donde se tributa.

Módulo V - Retenciones en la fuente

  • Retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta (personas jurídicas y naturales)

    • Pagos al exterior y otros conceptos

    • Retención en la fuente por salarios y trabajadores independientes

    • Retención en la fuente del impuesto a los dividendos

  • Retención en la fuente a título del impuesto sobre las ventas

  • Retención en la fuente a título del impuesto de industria y comercio

  • Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente

Módulo VI - Procedimiento tributario y sanciones

  • Modificaciones voluntarias y provocadas de las declaraciones tributarias: aspectos procedimentales relacionados con las mismas (emplazamientos, requerimientos y liquidaciones). Régimen sancionatorio

  • Módulo VII - Tributación internacional y precios de transferencia

  • Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos

  • Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición

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