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Actualización Tributaria - Ley de Financiamiento

[ Curso ]

Fecha de Inicio: Julio 02 de 2019

Fecha de Finalización: Agosto 15 de 2019

El cumplimiento de las obligaciones tributarias hace necesario que los profesionales de las diferentes aéreas como contaduría, economía, administración y afines, adquieran un conocimiento integral de las disposiciones que regulan los impuestos tanto en el contexto nacional como internacional, de manera que aplicando en debida forma las normas tributarias, puedan optimizar las cargas impositivas de los contribuyentes.



Módulo I

MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO EN IMPUESTO A LAS VENTAS E IMPUESTO AL CONSUMO

Impuesto sobre las Ventas

  • Bienes que no causan el impuesto

  • Servicios excluidos.

  • Importaciones que no causan impuesto

  • Los comerciantes, quienes realicen actos similares a los de ellos y los importadores son sujetos pasivos

  • Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas

  • Agentes de retención en el impuesto sobre las ventas

  • Base gravable

    •  En los retiros de bienes

    • En las importaciones

    • En las cervezas de producción nacional e importadas

  • Servicios excluidos del impuesto sobre las ventas

  • Bienes que se encuentran exentos del impuesto

  • Adquisición de equipos

  • Bienes gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%).

  • Cambio de régimen por la administración

  • Tránsito a la condición de responsables del impuesto

Factura o documento equivalente

  • Sistemas de facturación:

    • Modalidad Factura de Venta

      • Factura de Talonario o de papel

      • Factura electrónica

        • Implementación

        • Cronogramas

        • Características técnicas del Sistema Informático Electrónico

        • Factura con validación previa

        • Factura sin validación previa

        • Contingencias.

    • Modalidad documento equivalente

      • El P.O.S.

      • Otros.

  • Proveedores tecnológicos, obligaciones e infracciones

  • Régimen simplificado- común -  IVA - inc. ¿ vs. Responsables y No responsables.

Impuesto Nacional al Consumo

  • Impuesto Nacional al Consumo

  • No responsables del impuesto nacional al consumo de restaurantes y bares

  • Impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles

Módulo II

LA RENTA DE PERSONAS NATURALES

  • Régimen cedular aplicable en para el año 2018 que se declara en el 2019.

  • Régimen cedular aplicable para el año 2019 que se declarará en el 2020.

    • Realización del ingreso para los no obligados a llevar contabilidad

    • Aportes obligatorios al sistema general de pensiones

    • Rentas de trabajo exentas

    • Determinación de la renta para servidores públicos diplomáticos, consulares y administrativos del ministerio de relaciones exteriores

    • Tarifa para las personas naturales residentes y asignaciones y donaciones modales

    • Donaciones modales

    • Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidas por personas naturales residentes

    • Personas naturales residentes

    • Ganancia ocasional derivada de indemnizaciones por concepto de seguros de vida

    • Determinación cedular

    • Rentas líquidas gravables

    • Base de renta presuntiva

    • Ingresos de la renta cédula general

    • Renta líquida gravable de la cédula general

Módulo III

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONAS JURÍDICAS

  • Entidades que no son contribuyentes

  • Ingresos que no se consideran de fuente nacional

  • Determinación de los dividendos y participaciones no gravados

  • Deducción de impuestos pagados y otros

  • Deducciones por contribuciones a la educación de los empleados

  • Base y porcentaje de la renta presuntiva

  • Rentas exentas a partir del año gravable 2018

  • Tarifa general para personas jurídicas

  • Descuento por impuestos pagados en el exterior

  • Descuento por donaciones a entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al régimen especial

  • Impuesto sobre las ventas en la importación, formación, construcción o adquisición de activos fijos reales productivos

  • Eliminación de descuentos tributarios en el impuesto sobre la renta

  • Ley 1819

Módulo IV

IMPUESTOS AL PATRIMONIO, NORMALIZACIÓN Y DIVIDENDOS

Impuesto al Patrimonio

  • Impuesto al patrimonio - sujetos pasivos

  • Hecho generador

  • Base gravable

  • Tarifa

  • Causación

  • No deducibilidad del impuesto.

  • Remisión

Nuevo Impuesto de Normalización Tributaria Complementario al Impuesto sobre la Renta y al Impuesto al Patrimonio

  • Impuesto complementario de normalización tributaria - sujetos pasivos

  • Hecho generador

  • Base gravable

  • Tarifa

  • La comparación patrimonial/renta líquida gravable por concepto de declaración de activos omitidos o pasivos inexistentes

  • No legalización

  • Saneamiento de activos

  • Normas de procedimiento

Impuesto a los Dividendos para Sociedades Nacionales

  • Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidas por sociedades nacionales

  • Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidos por sociedades y entidades extranjeras y por personas naturales no residentes

  • Tarifa especial para dividendos y participaciones recibidos por establecimientos permanentes de sociedades extranjeras.

Módulo V

IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN ¿ SIMPLE

  • Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple para la formalización y la generación de empleo

  • Creación del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Hecho generador y base gravable del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Sujetos pasivos

  • Sujetos que no pueden optar por el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Impuestos que comprenden e integran el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación

  • Tarifa

  • Inscripción al impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Declaración y pago del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Retenciones y autorretenciones en la fuente en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Crédito o descuento del impuesto por ingresos de tarjetas de crédito, débito y otros mecanismos de pagos electrónicos

  • Exclusión del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple por razones de control

  • Exclusión del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple por incumplimiento

  • Régimen de IVA y de Impuesto al Consumo

  • Régimen de procedimiento, sancionatorio y de firmeza de las declaraciones del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

Módulo VI

RETENCIÓN EN LA FUENTE

  • Por rentas de trabajo

  • Procedimiento 1 y 2

  • En salario integral

  • Por indemnizaciones en retiro definitivo

  • Por pagos al exterior

  • Devolución de retenciones practicadas en exceso

Módulo VII

INFORMACIÓN EXOGENA Y CONCILIACION FISCAL

  • La información exógena

    • Obligados por el año 2018

    • Resoluciones que aplican

  • Taller práctico

  • Conciliación Fiscal

    • Generalidades / Alistamiento de Información

    • Diferencias generadas por reconocimiento y medición / Diferencias permanentes y temporarias

    • Diligenciamiento Formato / Reporte de Conciliación Fiscal

Módulo VIII

IMPUESTOS DISTRITALES

  • Formulario Único Nacional

  • Cambios en los rangos tarifarios

  • Nuevos agentes de retención

Módulo IX

REGIMEN ESPECIAL

Régimen tributario en renta para las mega inversiones dentro del territorio nacional

  • Estabilidad tributaria para mega-inversiones

Régimen de compañías holding colombianas (CHC) en el impuesto sobre la renta y ganancias ocasionales

  • Compañías holding colombianas

  • Dividendos y participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia

  • Ganancias ocasionales exentas

  • Obligaciones de información y documentación

  • Coordinación con otros regímenes

Módulo X

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y SANAMIENTO FISCAL

  • Obligaciones formales

  • Obligaciones Sustanciales

  • Régimen sancionatorio

    • Principios

      • Gradualidad

      • Favorabilidad

      • Lesividad

  • Etapas del procedimiento tributario.

  • Procedimiento administrativo de cobro coactivo- Intereses.

SANEAMIENTO FISCAL

  • Declaraciones ineficaces

  • Declaraciones sin efecto legal alguno

  • Beneficios Fiscales

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