Módulo 1. Introducción y Aspectos Tributarios de la Ley de Financiamiento

  • Introducción

  • Aspectos Tributarios de la Ley de Financiamiento (Ley 1943 de 2018)

Módulo 2. Impuesto corporativo sobre la renta y complementarios

  • Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia 

  • Bases fiscales vs. bases contables: control de diferencias y conciliación fiscal

  • Ingresos, costos y gastos devengados y excepciones fiscales

  • Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial)

  • Rentas exentas vigentes 

  • Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos

  • Descuentos tributarios y limitaciones

  • Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial 

  • Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas

Módulo 3. Información exógena y conciliación fiscal

  • Información exógena

  • Conciliación fiscal

Módulo 4. Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales

  • Generalidades, residencia fiscal y periodo gravable de las personas naturales

  • Cedulación de rentas de las personas naturales 

  • Ingresos, costos y deducciones procedentes y limitaciones

  • Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales

  • Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas naturales

Módulo 5. Impuesto sobre las ventas

  • Hechos generadores del IVA

  • Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA

  • Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable

  • Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución

  • Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables

  • Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor

Módulo 6. Impuestos territoriales

  • Industria y comercio, avisos y tableros.

  • Otros tributos territoriales.

  • Elementos, casos especiales y criterios para determinar la jurisdicción donde se tributa.

Módulo 7. Impuesto diferido

  • Principales aspectos del impuesto diferido

Módulo 8. Retenciones en la fuente

  • Elementos de la retención en la fuente

  • Autorretención

  • Retención en la Fuente en el Impuesto de Renta. Conceptos sujetos a retención, retención en el impuesto sobre las ventas, retención en el impuesto de industria y comercio.

  • Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente

Módulo 9. Procedimiento tributario y sanciones

  • Procedimiento tributario

  • Deberes

  • Sanciones

  • Determinación del impuesto

  • Extinción de la obligación tributaria

  • Cobro coactivo

Módulo 10. Tributación internacional y precios de transferencia

  • Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos

  • Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición

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