El Gobierno presentar\u00e1 una nueva reforma tributaria a mediados de agosto que busca recaudar $26 billones, en un momento en que el d\u00e9ficit fiscal ha llegado al 7%, seg\u00fan analistas. En el \u00faltimo tramo de esta legislatura y del gobierno de Gustavo Petro, lleg\u00f3 la hora de hablar de impuestos, nuevamente. Y desde la Red de Trabajo Fiscal, una plataforma de acad\u00e9micos y organizaciones que promueven la discusi\u00f3n sobre impuestos basada en evidencia, proponen que en el centro de la discusi\u00f3n est\u00e9n todos los beneficios que hacen que el Estado recaude menos de lo que podr\u00eda.<\/p>\n\n\n\n
Para poner este tema en la mesa, la Red, de la que hace parte el Observatorio Fiscal <\/a>de la Pontificia Universidad Javeriana, sostuvo un foro el pasado 4 de agosto con expertos y acad\u00e9micos. Pesquisa Javeriana habl\u00f3 con Jairo Villabona<\/a>, exdirector de la Direcci\u00f3n de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), profesor de la Universidad Nacional y una voz cr\u00edtica sobre los beneficios tributarios. En esta entrevista cuenta que, si bien es una obligaci\u00f3n, Colombia no ha hecho un an\u00e1lisis riguroso sobre las implicaciones de estos beneficios.<\/p>\n\n\n\n Me parece que es un monto muy alto. En la anterior reforma tributaria, que yo estaba de director de impuestos de la DIAN, se pretend\u00edan $12 billones. Y, sin embargo, no pas\u00f3. Yo veo muy dif\u00edcil que esta reforma sea aprobada. No vi ninguna voluntad pol\u00edtica de querer pasar la ley de financiamiento anterior, aunque era mucho menor. La idea de poner impuestos a los juegos de suerte y azar sumar\u00e1 a lo m\u00e1ximo $3 billones y pues ah\u00ed han mencionado otras cosas, pero toca esperar a que salga el texto. Yo lo veo bastante dif\u00edcil.<\/p>\n\n\n\n Es muy grave. Los beneficios tributarios son normas que permiten que las empresas o las personas paguen menos impuestos. En Colombia estos incluyen los ingresos no constitutivos de renta, las rentas exentas, los descuentos tributarios y las deducciones fiscales especiales. Esto se denomina gasto tributario, que es lo que el Estado deja de percibir, y en total es cerca de $130 billones. En promedio, tenemos el gasto tributario m\u00e1s alto del continente respecto del Producto Interno Bruto. El promedio de Am\u00e9rica Latina est\u00e1 cerca del 4,3% al 4,7%, y seg\u00fan la Cepal, en Colombia se habla de un 7,3%-7,4%. Sin embargo, las \u00faltimas estimaciones de la DIAN dicen que es el 8.8% del PIB.<\/p>\n\n\n\n Es muy grave porque es mucha plata. Cuando yo estaba en la DIAN eran cerca de 294 beneficios tributarios, que se han concedido sin un an\u00e1lisis riguroso. En teor\u00eda debe estudiarse el beneficio-costo antes de otorgarlo y despu\u00e9s de que entre en operaci\u00f3n, cada a\u00f1o se eval\u00faa: se compara el costo, que es lo que deja recibir la Naci\u00f3n, frente a lo que genera, como empleo, aumento de exportaciones. La situaci\u00f3n de Colombia es complicada porque el lobby parlamentario es lo que ha permitido que se generen esa cantidad de beneficios en nuestro pa\u00eds y quitarlos no creo que vaya a ser sencillo.<\/p>\n\n\n\n Son tantos que no puedo particularizar. Pero, por ejemplo, el mayor gasto tributario es en IVA, que es un impuesto regresivo, pero el recaudo en Colombia es bastante importante. Hay algunos pa\u00edses, por ejemplo, con un IVA social y es que a las personas de menores ingresos les dan un cupo, por decir y simplemente esta persona cuando va a un supermercado agotan ese cupo sin que le cobren IVA hasta que complete el cupo. De esa forma pa\u00edses como Uruguay han podido aumentar los productos y servicios con IVA.<\/p>\n\n\n\n Ac\u00e1, por ejemplo, en los hoteles, se dieron unos beneficios de muchos a\u00f1os sin pagar impuestos o tarifas muy reducidas y vemos que esto ha sido por grupos econ\u00f3micos. Otro ejemplo son las zonas francas, que se crearon para promover la exportaci\u00f3n y, sin embargo, s\u00f3lo exportan el 48 por ciento de la mercanc\u00eda que pasa por all\u00ed, cuando deber\u00eda ser el 100 por ciento. Se tendr\u00edan que estudiar uno por uno, que es algo que falta hacer juiciosamente en Colombia.<\/p>\n\n\n\n Pues es obligatorio, pero yo no creo que lo hagan. Por lo que pude apreciar, muchos congresistas no tienen siquiera consciencia de esto. Uno no entiende c\u00f3mo algunos congresistas defend\u00edan que los juegos de azar no tuvieran IVA, porque usted compra un cereal y el cereal, que genera nutrici\u00f3n, s\u00ed tiene IVA, mientras que un juego de azar que no genera nada, no tiene. Hay que generar consciencia sobre esto en la poblaci\u00f3n porque, efectivamente, ese gasto tributario es muy alto y no permite que todos los programas sociales de educaci\u00f3n, de salud, de infraestructura se cumplan a cabalidad.<\/p>\n\n\n\n Tiene much\u00edsimo que ver. Se habla de que la evasi\u00f3n en Colombia es cercana a $100 billones y si le sumamos los $130 billones de gasto tributario, pues ah\u00ed van $230 billones. Con eso se solucionar\u00edan todos los problemas del pa\u00eds. Los recortes que tuvo que hacer el gobierno el a\u00f1o pasado fueron de cerca de $50 billones y este a\u00f1o va a ser m\u00e1s o menos igual, si no un poco m\u00e1s. En resumen, se debe combatir la evasi\u00f3n y ajustar estos beneficios porque son rec<\/a>u<\/a>rsos necesarios para el desarrollo del pa\u00eds<\/a>.<\/p>\n\n\n\n El sector financiero. Es el que tiene una tasa efectiva m\u00e1s baja. Esa es una de las consecuencias de estos beneficios tributarios: la tasa efectiva de tributaci\u00f3n de cada sector econ\u00f3mico es muy diferente. Por ejemplo, en el sector financiero en el 2019 era cerca del 16%, cuando la tasa nominal era del 35 o el 33%. No obstante, en sectores como el industrial la tasa efectiva es como del 23%. Entonces, un sector que genera tanto empleo y desarrollo como la industria no es l\u00f3gico que tenga una tasa efectiva m\u00e1s alta de impuestos que el sector financiero, que es intermediaci\u00f3n y especulaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Se debe estudiar beneficio por beneficio, que es lo que no se ha hecho en ninguna tributaria. Nuestro an\u00e1lisis desde 1990 concluy\u00f3 que cada a\u00f1o y medio en promedio en Colombia se hace una reforma tributaria o ley de financiamiento. Eso es rid\u00edculo porque son medidas de corto plazo para solucionar problemas de caja, de liquidez, pero no se hace algo estructural, de fondo.<\/p>\n\n\n\n No, pues tampoco es dif\u00edcil. Pero tiene que existir la voluntad de hacerlo. Y es lo que yo no veo que exista, la voluntad. O sea, los congresistas son conscientes del problema de d\u00e9ficit que tiene el pa\u00eds, y que no es de este gobierno. Justo reci\u00e9n escrib\u00ed un art\u00edculo que est\u00e1 en evaluaci\u00f3n que se llama \u2018sistema tributario agotado\u2019 y explica eso: c\u00f3mo los impuestos ya no alcanzan, ya no hay plata y ya no hay margen para endeudarse.<\/p>\n\n\n\n Yo estuve en dos reuniones de la CEPAL sobre este tema. Se tiene que hacer un estudio antes de otorgarlo y un estudio posterior. Eso es obligatorio. O sea, no deber\u00eda darse ning\u00fan beneficio en el pa\u00eds sin haberse hecho ese an\u00e1lisis riguroso. En Colombia no lo han hecho y no deber\u00edan permitir que una reforma tributaria pase al Congreso sin ese an\u00e1lisis, pero as\u00ed ha ocurrido por el por el lobby parlamentario, por la financiaci\u00f3n de las campa\u00f1as pol\u00edticas. Ellos deben unos favores y ah\u00ed los pagan.<\/p>\n\n\n\n Estos temas de impuestos y finanzas, en otros pa\u00edses del mundo, por lo menos en casi todos los de la OCDE, los ven en la primaria y el bachillerato. As\u00ed los chicos ya comienzan a tener conciencia fiscal y cuando grandes no piensan en c\u00f3mo evadir impuestos porque lo ven como un crimen. En Colombia toca educar a la gente sobre qu\u00e9 es un impuesto, cu\u00e1ndo es progresivo, de lo contrario, vamos a seguir todos los a\u00f1os haciendo una reforma tributaria para que el Estado cuente con algunos recursos, pero no se soluciona nada de fondo.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El profesor Jairo Villabona, miembro de la Red de Trabajo Fiscal, explica la urgencia de que en la discusi\u00f3n de la pr\u00f3xima tributaria se haga un an\u00e1lisis del costo-beneficio de los descuentos y dem\u00e1s alivios de impuestos, que tambi\u00e9n podr\u00edan sacar al pa\u00eds del actual d\u00e9ficit. 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A\u00fan no se conoce el texto, pero dicen que esperan recaudar $26 billones. \u00bfDe d\u00f3nde podr\u00eda salir ese dinero?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo es el panorama actual de los beneficios tributarios en Colombia?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
De esos 294 que existen, \u00bfcu\u00e1les son los que m\u00e1s les preocupan?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
\u00bfEst\u00e1 el pa\u00eds en un momento como para empezar a hacer esa revisi\u00f3n juiciosa?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
\u00bfQu\u00e9 relaci\u00f3n existe entre los beneficios tributarios y el d\u00e9ficit fiscal que enfrenta el pa\u00eds?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
Al respecto, \u00bfhay estimaciones de qu\u00e9 sector de la econom\u00eda se beneficia m\u00e1s?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
\u00bfQu\u00e9 tipo de reforma ser\u00eda necesaria para cambiar esta estructura de los beneficios?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
Me imagino que no es una tarea que pueda hacerse r\u00e1pidamente\u2026<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
Algunos sectores defienden estos beneficios porque incentivan la creaci\u00f3n de empresa, la creaci\u00f3n de empleo \u00bfQu\u00e9 tanta evidencia existe?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n
Cuando se presenta una reforma tributaria suele haber resistencia en la ciudadan\u00eda, \u00bfha faltado mayor pedagog\u00eda sobre estos proyectos?<\/strong><\/h6>\n\n\n\n